상속세 면제 한도액 꿀팁!

상속세 면제 한도액 총정리

상속세 면제 한도액

 

상속세는 사람이 세상을 떠난 뒤 남은 재산에 대해 내는 세금이에요. 상속세 면제 한도액은 상속인들이 부담을 덜 수 있도록 처음 2억 원은 세금을 매기지 않아요. 이걸 '기초공제'라고 부르며, 누구나 자동으로 받을 수 있어요. 이 밖에도 배우자나 자녀, 어르신, 장애인 등 가족 관계에 따라 추가로 공제받는 제도가 있어요. 이렇게 여러 상속세 면제 한도액 항목을 잘 활용하면 상속세를 많이 줄일 수 있어요.

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1. 상속세 면제 한도액 기초공제 (2억 원)

• 정의: 상속받은 재산 전체에서 처음 2억 원을 빼주는 제도예요.
• 예시: 만약 상속 재산이 5억 원이라면, 2억 원을 빼고 나머지 3억 원에 대해서만 세금을 계산해요.
• 추가 공제: 농사를 짓거나 작은 가게를 운영하던 집안을 물려받을 때는 2억 원 외에도 몇 천만 원을 더 깎아줘요. 이 경우 따로 신청해야 하니 미리 준비해야 해요.

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2. 배우자 공제 (최소 5억 원)

• 정의: 배우자는 상속세 계산 시 무조건 5억 원을 깎아줘요.
• 실제 계산:
  • 상속 재산이 10억 원이면, 배우자는 5억 원을 공제받아 5억 원만 과세 대상이에요.
  • 40억 원을 상속받아도 배우자 공제는 최대 30억 원까지 적용돼요. 즉, 40억 원 중 30억 원을 깎아주고 10억 원만 과세해요.
• 포기해도 적용: 배우자가 상속을 받지 않기로 해도 최소 5억 원 공제는 그대로 적용돼요.

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3. 상속세 면제 한도액 가족 공제

1) 자녀 공제

• 성인 자녀: 성인이 된 자녀는 1명당 5천만 원을 깎아줘요.
• 미성년 자녀: 만 19세 미만 자녀는 매년 1천만 원씩, 만 19세가 될 때까지 계속 공제돼요. 예를 들어, 15세 자녀는 4년(만 19세까지) 동안 매년 1천만 원씩 총 4천만 원을 받을 수 있어요.

2) 장애인·어르신 공제

• 장애인: 장애가 있는 가족은 1명당 1천만 원을 기본으로 깎아줘요. 그리고 얼마나 더 살 수 있는지 예상되는 해수(기대여명)에 따라 연 단위로 추가 공제를 받을 수 있어요.
• 65세 이상 어르신: 만 65세 이상 부모님이나 조부모님 등은 1인당 5천만 원을 공제받아요.

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4. 상속세 면제 한도액 일괄공제 (5억 원)

• 선택 공제: 기초공제(2억 원)와 가족 공제를 합친 금액이 5억 원보다 크다면 그 금액을, 그렇지 않으면 일괄공제 5억 원을 선택해 깎을 수 있어요.
• 신고 기간: 상속세를 신고하는 기간은 사망한 날로부터 6개월이에요. 이 기간 안에 신고해야 공제 혜택을 모두 받을 수 있어요.
• 기한 넘기면: 신고 기한을 놓치면 일괄공제 5억 원밖에 적용되지 않으니 꼭 기간을 지켜야 해요.

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5. 상속세 면제 한도액  특별 공제

1) 가업상속공제

• 정의: 부모님이 운영하던 농장, 공장, 가게 같은 사업을 물려받을 때 조건을 만족하면 많은 금액을 깎아줘요.
• 조건: 일정 기간 이상 경영에 참여해야 하고, 지분을 일정 비율 이상 보유해야 해요.
• 공제 한도: 최대 600억 원까지 깎을 수 있지만, 대부분 수십 억 원 수준이에요.

2) 금융재산·집·재해 손실 공제

• 금융재산공제: 은행 예금이나 주식 같은 금융재산 중 일정 금액을 추가로 깎아줘요.
• 동거주택공제: 돌아가신 분과 함께 살던 집이라면 가액 일부를 공제해줘요.
• 재해손실공제: 상속 전 1년 이내에 태풍이나 홍수 같은 재해로 재산이 피해를 입었다면, 그 손실액을 깎아줘요.

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6. 사전 증여 합산 과세

• 개념: 돌아가시기 전 10년(가업이나 농업 등 특수 사업은 5년) 동안 가족이나 다른 사람에게 미리 준 재산도 상속 재산에 합쳐서 세금을 매겨요.
• 절세 팁: 미리 증여할 때는 연간 공제 한도(성인 자녀 5천만 원 등)를 잘 활용해 조금씩 나눠주는 것이 좋아요.
• 증여세 공제: 이미 증여세를 낸 금액은 상속세에서 빼줘요.

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7. 상속세 면제 한도액 절세 꿀팁!

1. 상속세 면제 한도액 활용: 자녀에게 매년 5천만 원씩 나눠 증여하고, 부모님이나 장애인 공제도 함께 활용해요.
2. 신고 기한 준수: 상속세 신고 기간(6개월) 안에 신고해야 모든 공제를 받을 수 있어요.
3. 가업상속 준비: 사업 물려받을 계획이 있다면, 미리 경영 참여 기간과 지분을 준비해두세요.
4. 전문가 상담: 복잡한 규정이 많으니 세무 전문가와 상담해 계획을 세우면 안전해요.

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💡 상속세 면제 한도액 마무리 요약

• 공제 제도를 잘 이해하고 계획적으로 준비하면 세금을 크게 줄일 수 있어요.
• 가족 구성원마다 공제 혜택을 확인하고, 미리 상속·증여 계획을 세워 보세요.
• 증여 내역, 가족관계증명서, 재산 평가 자료 등을 꼼꼼히 정리한 뒤, 전문가 도움을 받아 안전하게 신고하세요.

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